3° pilastro: la previdenza per la vecchiaia con cui risparmiate imposte

Le persone vivono sempre più a lungo, il che significa anche che molte sono ancora attive in età di pensionamento. Che dal pensionamento in poi serva meno denaro per vivere che durante la vita lavorativa è un grande equivoco. Spesso è esattamente il contrario: molto tempo libero significa anche più spese. Il sistema previdenziale a tre pilastri della Svizzera rientra tra i valori fondamentali del Paese. Garantisce sicurezza sociale e stabilità. E ciò significa a sua volta libertà - e chi non vorrebbe essere libero anche in età avanzata?

Il sistema previdenziale svizzero si compone di tre pilastri: la previdenza statale, quella professionale e quella privata. Il primo pilastro - l'AVS (assicurazione per la vecchiaia, i superstiti e l'invalidità) - garantisce l'esistenza. Con la previdenza professionale (LPP) si intende mantenere il tenore di vita abituale, laddove il tenore di vita abituale è un concetto elastico e molto individuale. L'aumento della speranza di vita e il calo dei rendimenti sui mercati finanziari accrescono la pressione sulla previdenza per la vecchiaia. Le prestazioni del secondo pilastro non migliorano, anzi. Gli interessi sono sempre più bassi. Vale quindi la pena guardare da vicino e informarsi. Mentre i primi due « pilastri » sono obbligatori, il terzo pilastro è facoltativo, ma non per questo meno importante, tutt'altro. Ciò che inoltre si dimentica spesso: il terzo pilastro non porta vantaggi solo a partire dall'età di pensionamento. Con esso potete risparmiare già oggi fino a CHF 2'500 di imposte all'anno. Questi particolari vantaggi fiscali valgono però solo per la previdenza vincolata 3a, il che non significa che il pilastro 3b non abbia anch'esso i suoi vantaggi.

Molte persone optano per la variante classica: un conto di previdenza presso la banca. Lì il denaro accumulato frutta interessi come su un normale conto di risparmio, spesso con un interesse un po' migliore rispetto a un conto di risparmio consueto, il cosiddetto interesse preferenziale. Le banche possono adeguare in qualsiasi momento e a loro discrezione l'interesse dei conti 3a. 

Il denaro deve fruttare. Conviene quindi correre piccoli rischi, purché la vostra situazione finanziaria lo consenta. Con investimenti in titoli presso la banca (azioni, obbligazioni) partecipate all'andamento positivo e negativo delle borse, ma sopportate anche il rischio di eventuali perdite di corso. Per inciso: il rischio può di regola essere adattato molto facilmente alle preferenze individuali.

Alla stipulazione dell'assicurazione l'interesse viene fissato per l'intera durata della polizza e resta di regola invariato fino alla scadenza. L'interesse è sì garantito, ma molto basso nell'attuale contesto dei tassi. Presso le assicurazioni vale soprattutto la seconda parte del rendimento: la partecipazione alle eccedenze. Partecipate al risultato dell'attività assicurativa. In caso di pochi sinistri le eccedenze aumentano e voi ne beneficiate.

Con un'assicurazione legata a fondi i vostri risparmi 3a vengono investiti in fondi in una certa misura o, su richiesta, addirittura integralmente. A seconda del rischio che volete correre, una parte del vostro denaro viene investita in azioni. Quanto più elevata è la quota azionaria, tanto maggiore è il possibile guadagno di corso. Il rischio esiste anche qui, come presso la banca. Vi sono però assicurazioni che garantiscono una somma che riceverete alla scadenza della polizza, indipendentemente da come si siano sviluppati i corsi durante la durata. Questa garanzia non è nella maggior parte dei casi particolarmente interessante, ma - rispetto all'investimento in titoli presso la banca - è un filo più sicura. Alcune assicurazioni offrono la possibilità di ridurre progressivamente negli anni la quota azionaria o di mettere di tanto in tanto al sicuro i guadagni. Le assicurazioni lanciano continuamente nuovi prodotti che vi offrono molte possibilità diverse.

Alcune assicurazioni offrono un tipo particolare di rendita. La rendita di vecchiaia integra le prestazioni mensili del primo e del secondo pilastro, a partire dal momento che stabilite voi. Con questa rendita è per esempio possibile pianificare bene un pensionamento anticipato. Ricevete l'importo convenuto per tutta la vita o per un periodo determinato. Potete effettuare un versamento unico e trarne i pagamenti mensili, oppure differire la rendita di vecchiaia e iniziare a risparmiare già da giovani per beneficiare in età avanzata della previdenza costituita privatamente.

Possibilità di prelievo limitate

In Svizzera potete possedere un numero qualsiasi di conti 3a o di polizze assicurative; solo l'importo complessivo che potete versare annualmente è limitato a CHF 6'883 all'anno (stato 2021).

Con la combinazione di un conto bancario e di una polizza assicurativa potete beneficiare di tutti i vantaggi. Godete così di una certa flessibilità per quanto riguarda i versamenti regolari e potete al contempo coprire rischi importanti.

Un grande vantaggio è certamente anche lo scaglionamento del versamento se possedete più conti o polizze. Prelevateli semplicemente in periodi fiscali diversi e beneficiate di un notevole risparmio d'imposta.

Tanto diversi sono i desideri, le condizioni di vita e le possibilità finanziarie, quanto individuale è la soluzione 3a adatta a voi. Informatevi con precisione, siate realistici e pensate a lungo termine.

Combinare opportunità di rendimento e sicurezza

Chi opta per la classica soluzione bancaria dovrà fare i conti con un interesse molto basso. L'assicurazione offre per lo più un interesse un po' migliore, che però spesso non ha un impatto rilevante. Per questo una soluzione legata a fondi - sia presso la banca sia presso l'assicurazione - è la variante più interessante. Il rischio di perdite di corso che ne deriva potete determinarlo voi stessi. In linea di principio vale: più azioni, maggiore il rischio. Se dunque per voi la sicurezza viene al primo posto, dovreste optare per un prodotto con una quota azionaria ridotta. Ma per avere la possibilità di un rendimento decente le azioni sono d'obbligo. Chi può permetterselo finanziariamente e vuole accettare il rischio può aumentare la quota azionaria e ha così probabilità molto maggiori di un rendimento interessante. Al tempo stesso accetta di perdere molto denaro se i corsi dovessero scendere. Dipende interamente dalle vostre esigenze, dalle vostre possibilità finanziarie e dalla vostra età. Se i vostri mezzi sono molto limitati, un investimento rischioso non è una buona idea, a meno che non siate ancora molto giovani.

Optate per una consulenza indipendente

Nella maggior parte dei casi il bancario vorrà vendervi il suo prodotto bancario, il consulente assicurativo il suo prodotto assicurativo. Per questo una consulenza indipendente è di grande importanza. In linea di principio è ideale una variante combinata di banca e assicurazione. A seconda degli obiettivi che perseguite nella vita, è vantaggioso fissare una quota di risparmio più alta presso l'assicurazione. Se per esempio nella vostra lista dei desideri figura un'abitazione di proprietà, beneficiate di vantaggi fiscali non trascurabili e potete coprire rischi importanti come il decesso o l'incapacità di guadagno tramite l'assicurazione.

Scegliere il 3b come complemento o alternativa

Chi desidera risparmiare più dell'importo massimo previsto dalla legge per la previdenza 3a può optare in aggiunta per una soluzione assicurativa 3b. Essa è anche definita « previdenza libera » - e a ragione. Sotto molti aspetti siete più liberi che con la previdenza vincolata, ma vi è anche uno svantaggio decisivo.

Vantaggi:

• Ogni persona che vive in Svizzera può versare in un pilastro 3b
• Libero utilizzo del denaro, nessuna restrizione
• Libera designazione della o delle persone beneficiarie
• Momento del versamento liberamente scelto
• Nessun importo massimo annuo

Svantaggi:

• Non deducibile fiscalmente

Il pilastro 3b è particolarmente interessante per le persone senza attività lucrativa, poiché rende possibile risparmiare attraverso il terzo pilastro, seppure con vantaggi fiscali nettamente meno interessanti. Anche con la previdenza libera esistono certe possibilità di risparmiare imposte: le assicurazioni sulla vita con formazione di capitale finanziate periodicamente e i premi unici sono per esempio esenti da imposte, purché siano soddisfatte determinate condizioni. A differenza delle rendite di vecchiaia versate dal capitale del pilastro 3a, imposte al 100 %, i versamenti di rendita dalla previdenza libera 3b sono imposti solo al 40 %.

Le casalinghe e i casalinghi senza attività lucrativa ricorrono spesso alla previdenza libera, perché è l'unica possibilità di stipulare un terzo pilastro. Con un pilastro 3b restate inoltre indipendenti, per esempio in caso di divorzio.

Iniziare a risparmiare per la vecchiaia da giovani

Sì, assolutamente! Se iniziate da giovani a risparmiare per il terzo pilastro, con piccoli importi potete ottenere molto. Pianificare per tempo paga e potrete guardare a una terza fase della vita molto più spensierata, anche se è ancora lontana. Con una durata di 15-20 anni potete piuttosto valutare prodotti legati a fondi con un'elevata quota azionaria. La lunga durata riduce enormemente il rischio, perché a lungo termine le azioni raramente chiudono in negativo. Il presupposto è naturalmente che risparmiate con regolarità. La disciplina la garantisce l'assicurazione, perché vi obbliga a versare un determinato importo.

Date una possibilità all'assicurazione

Per molte persone la parola « assicurazione » è una parola sgradita. La associano ad agenti insistenti che parlano solo in gergo tecnico e vogliono piazzare i loro prodotti. È comprensibile, tanto più che la maggior parte degli agenti lavora a provvigione. Nella previdenza per la vecchiaia è in gioco molto denaro, che non si vuole affidare a un istituto in cui non si ha fiducia. Le banche godono da sempre di grande considerazione presso la popolazione. Per questo molte persone optano per una soluzione 3a presso la banca, il che è anch'essa una buona decisione. Guardate oltre la cattiva immagine delle assicurazioni e combinate la vostra soluzione bancaria con quella assicurativa, perché i vantaggi prevalgono. Ciò che inoltre molti non sanno: la sicurezza presso un'assicurazione è spesso maggiore che presso una banca, perché l'Autorità di vigilanza sui mercati finanziari (FINMA) prevede, con la legge sulla sorveglianza degli assicuratori, prescrizioni più severe per gli assicuratori. Le assicurazioni sono inoltre per lo più riassicurate e trasferiscono così i rischi a un altro assicuratore. Nella vostra decisione tenete semplicemente presente che anche le banche possono fallire. Informatevi in modo indipendente e prendete la decisione giusta per voi.

Risparmiare imposte all'acquisto di una casa

Chi apporta meno di un terzo di capitale proprio all'acquisto di una casa deve accendere una seconda ipoteca. Questa va poi rimborsata entro 15 anni, ma in ogni caso prima del pensionamento. Nel rimborso della seconda ipoteca esiste la possibilità di ammortizzare indirettamente. In tal caso il mutuatario versa la rata annua di ammortamento su un conto o una polizza di previdenza. Così si riducono le imposte sul reddito. La seconda ipoteca resta però invariata per tutta la durata. Non si riduce quindi il debito, il che significa: nessuna riduzione del grado di anticipo e nessuna riduzione degli interessi ipotecari. Ne derivano vantaggi decisivi: le deduzioni fiscali risultano più elevate, perché il debito ipotecario non diminuisce. Grazie a questa garanzia supplementare (capitale 3a) i clienti ottengono condizioni d'interesse interessanti nonostante l'ipoteca elevata. L'ammortamento indiretto vi dà maggiore libertà finanziaria. Versate nel vostro pilastro 3a, riducete così indirettamente i vostri debiti ipotecari e beneficiate di vantaggi fiscali. Soprattutto le persone con mezzi finanziari limitati dovrebbero preferire l'ammortamento indiretto. In definitiva dovete decidere voi che cosa vi sta più a cuore: un'ipoteca più bassa e minori interessi ipotecari con l'ammortamento diretto, oppure un capitale previdenziale crescente e deduzioni fiscali più elevate con quello indiretto.